酒厂无偿赠送增值税税率，将自产委托加工或购买的货物无偿赠送他人增值税的计税依据是什么

来源：整理时间：2024-06-15 09:22:17 编辑：美酒知识手机版

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1，将自产委托加工或购买的货物无偿赠送他人增值税的计税依据是什么
2，某酒厂向当地举办的酒文化节无偿赠送500瓶薯类白酒计250千克
3，税法平时作业

1，将自产委托加工或购买的货物无偿赠送他人增值税的计税依据是什么

普通增值税率为17%如是普票则是含税价（如普通发票1170元，则换算成不含价为1170/（1+17%）=1000，税为1000*17%=170元）你现在赠送视同销售，再纳170元的税就可以了

交增值税,在对规定对象的公益性捐赠可在12%内所得税前扣除

将自产委托加工或购买的货物无偿赠送他人增值税的计税依据是什么

2，某酒厂向当地举办的酒文化节无偿赠送500瓶薯类白酒计250千克

视同销售应缴纳消费税，增值税不含增值税销售额=500*68/（1+17%）=29059.83消费税=250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97 增值税=500*(68+40)/2*17%=4590;6062,97+4590=10651.97

你好！不含增值税销售额=500*68/（1+17%）=29059.83消费税=250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

500*68/（1+17%）=29059.83250*2*0.5+29059.83*20%=6061.97

500x250x68>40

某酒厂向当地举办的酒文化节无偿赠送500瓶薯类白酒计250千克

3，税法平时作业

（1）销项税：45.9+（9.36+2.34）/1.17*17%=47.6进项税：30.6+0.34=30.94应纳税额=47.6-30.94=16.66（2）销项税：30.6+35.03÷（1＋13％）×13％+298.35÷（1＋17％）×17％进项税：45.9+（30*13%+3×0.07）-（30*0.13+3×0.07）*40%应纳增值税＝77.98－48.366＝29.614 楼下的，我先给你个视同销售的定义：1、将货物交付他人代销与代他人销售货物交付他人代销。销售代销货物。2、内部调拨商品3、将自产、委托加工的货物用于非应税项目4、将自产、委托加工或购买的货物作为对外投资5、将自产、委托加工、购买的货物分配给股东或其他投资者6、将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费7、将自产、委托加工或购买的货物用于无偿赠送他人由第六条可知，只有自产及委托加工的货物用于集体福利才视同销售，外购的货物用于集体福利并不视同销售，所以你的分录错误。应是借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）

我想纠正上面这位朋友的三个错误：　　1.增值税（1）中，b酒厂应纳增值税依据仅为其提供加工而收取的加工费部分，而不能将a酒厂收购粮食所支付的进项税计算在b头上。即b酒厂应纳增值税=11.4*17%=1.94万元。　　2.增值税（2）中，题目已写明“取得不含税销售额60万元”，因此60万元无需价税分离，不应该60/（1+17%）*17%，而是应该是60*17%。　　3.消费税（3）中，漏算包装物押金2340元应缴的消费税，因为根据税法规定，“对酒类产品生产企业销售酒类产品（黄酒、啤酒除外）而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均需并入酒类产品销售额中，依酒类产品的适用税率征收消费税”，因此消费税=20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55万元。　　正确的答案整理如下：　　1. b酒厂应代收代缴的消费税=30*2000*0.5/10000+（30+11.4）/(1-25%)*25%=16.8万元　　b酒厂应纳增值税=11.4*17%=1.94万元　　2. a酒厂应纳消费税：　　（3）20*2000*0.5/10000+30*25%+0.234/（1+17%）*25%=9.55万元　　（4）10*5%=0.5万元　　（5）100*250/10000=2.5万元　　应纳消费税合计=9.55+0.5+2.5=12.55万元　　a酒厂应纳增值税：　　（1）进项税额=30*13%+11.4*17%=5.84万元　　（2）销项税额=【60+1/（1+17%）】*17%=10.35万元　　（3）销项税额=30*17%+0.234/（1+17%）*17%=5.13万元　　（4）销项税额=10*17%=1.7万元　　（5）销项税额=32*17%=5.44万元　　（6）进项税额=80*13%=10.4万元　　（7）进项税额=4*7%=0.28万元　　应纳增值税合计=10.35+5.13+1.7+5.44-5.84-10.4-0.28=6.1万元

税法平时作业