2021年1月甲酒厂生产100吨白酒，急急

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1，急急
2，关于消费税的问题求高人解答啊拜托了
3，会计调帐题

1，急急

（1）销售A类白酒100吨应纳消费税=600000*20%+0.5*2000*100=220000 元（2）委托另一企业加工B类白酒30吨被受托方代收代缴消费税组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1-比例税率）被受托方代收代缴消费税=(120000+15000+0.5*2000*30)/(1-20%)*20%+0.5*2000*30=71250 元（3）将自产的C类白酒2吨发给职工作福利应纳消费税组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷（1-比例税率）应纳消费税=[5000*(1+10%)+0.5*2000*2]/(1-20%)*20%+0.5*2000*2=3875 元该酒厂当月应纳的消费税=220000+71250+3875=295125 元

2，关于消费税的问题求高人解答啊拜托了

1、白酒消费税=100*0.5+（200+11.7/1.17）*20%=92万，白酒增值税=200*0.17+(11.7/1.17)*0.17=35.7万；啤酒消费税标准=（2000*250+5850/1.17）/250=2020元/吨<3000元/吨，采用220的标准，故啤酒消费税=250*220/10000=5.5万，啤酒增值税=2000*250*0.17/10000=8.5万（啤酒、黄酒押金只有逾期才做销售处理，其他酒只要收到押金就做销售处理）2、销项税金=120*11.5+（0.2/1.7）*120+2*8*0.17+70*1.6*（1+10%）*0.17=1417.78万进项数额=150万越野车增值税=1417.78-150=1267.78万越野车消费税=120*11.5*5%+2*8*(1+6%)/(1-5%)*5%=69.89万

关于消费税的问题求高人解答啊拜托了

3，会计调帐题

珠酒厂产增值税一般纳税人，产品有以粮食（全部向农业生产者收购）为原料生产的50度散白酒，以自产散白酒生产的优质瓶装"明珠"，散白酒每吨不含增值税的销售价格为2000元，"明珠"每箱不含增值税的销售价格为500元（每箱24瓶，每瓶一装）成本每箱150元，新产品"明朗"酒无同类产品销售价格。（二）、检查要求税务机关于2007年3月对该酒厂2006年所得税纳税情况进行检查，其中对2006年10月至12月的检查资料附后。 1、根据给定的2006年10月至12月的检查资料进行调帐： 2、检查应补（退）增值税、消费税、城建税、教育附加费和企业所得税；（城、教不逐笔计提，检查期未一并计提）（三）检查中发现以下问题： 1、10月3日10号凭证摘要：收粮错：原材料--高粱 4500 应交税金--应交增值税（进项税额）500 贷：现金 5000 2、10月5日20号凭证摘要：销货款未收（销"明珠"酒100箱）借：原材料---大酒店 58500 贷：其他应收款----58500 注：该批货物的销售成本已结转 3、10月10日36号凭证摘要：补欠税及滞纳金借：营业外支出--滞纳金 20000 应交税金---应交销费 300000 贷：银行存款 320000 4、11月20日75号凭证摘要：处理轿车，原值10万元借：累计折旧--10000 银行存款--104000 贷：固定资产--轿车100000 盈余公积--14000 5、12月21日175号，关联凭证10月5日20号摘要：收到10月5日销"明珠"酒100箱的货款借：--银行存款58500 贷：现金------支付职工住院费 28500 应付福利费 30000 6、12月22日192号号凭证摘要：换料。将50度散白酒2500公斤成本2000元，向农业生产者换回高梁5850元。借：原材料 ---------高梁 5850 贷：库存商品-----------50度散白酒5850 7、12月23日196号凭证摘要：阳光酒厂用散白酒抵欠我厂货款借：应收账款--------糖酒公司58500 贷：应收账款------------阳光酒厂52650 其他业务收入 5850 后附原始凭证：债务处理报告：阳光酒厂用5吨散白酒抵欠我厂贷款52650元，经与市糖酒公司协商，糖酒公司同意接受该批散白酒，金额58500元，均取得增值税专用发票。 8、12月28日210号凭证摘要：销售新产品"明朗"酒100箱，每箱24斤，成本合计20000元。借：银行存款 20000 贷：库存商品-------"明朗"酒 20000 9、12月28日210号凭证摘要：用200箱"明珠"酒分配利润借：应付股利 117000 贷：库存商品--------"明珠"酒117000

会计调帐题